了解固定收益计划

如果你和许多美国人一样，你可能有一个雇主资助的退休计划.  本文是关于基础知识的三篇系列文章中的第三篇 401k, 403b，以及固定福利计划.

你可能指望从固定收益计划中获得资金来帮助你获得舒适的生活 退休. 通常被称为传统的养老金计划, 固定收益计划承诺在退休时支付你一定数额的钱.

为了帮助您了解固定收益计划在您的退休储蓄策略中可能扮演的角色, 下面是一些基本的计划属性. 但由于每 雇主的计划 有点不同, 你需要阅读概要计划的描述, 或社会民主党, 由贵公司提供，以了解您自己计划的细节.

什么是固定福利计划?

固定收益计划是符合资格的雇主资助的退休计划. 和其他合格的计划一样, 他们为雇主和参与的雇员提供税收激励. 例如，你的雇主通常可以扣除该计划的缴款. 而且，在你开始从该计划中获得分红之前(通常是在退休期间)，你通常不会对这些捐款缴税。. 然而, 这些税收优惠都有附加条件——所有的计划都是有条件的, 包括固定收益计划, 必须遵守1974年《伟德网上娱乐》(ERISA)和《伟德注册网站》(Internal Revenue Code)的复杂规则.

固定福利计划是如何运作的?

固定收益计划保证你退休时获得一定的收益. 你的收入一般取决于一些因素，比如你的薪水, 年龄, 在公司工作多年.

每年, 养老金精算师计算未来预计从该计划中支付的福利，并最终确定金额, 如果有任何, 需要为计划提供资金，以资助预期的福利支出. 雇主通常是该计划的唯一贡献者. 但固定收益计划可以要求员工为该计划缴款，尽管这种情况并不常见.

你可能必须工作几年，才能根据计划获得永久的退休福利. 这通常被称为“持股”.如果你在没有完全加入雇主的固定福利计划之前就离职了, 你不会从这个计划中得到全部的退休福利.

如何计算退休福利?

固定收益计划下的退休福利是基于一个公式的. 这个公式可以为你为雇主工作的每一年提供一个固定的金额, 或者它可以提供一定比例的收益. 许多计划通过计算雇员最近几年的工作收入的平均值来计算雇员的退休福利, 另外, 平均雇员整个职业生涯的收入), 从平均值中取一定的百分比, 然后乘以员工的服务年数.

注意:许多固定收益养老金计划公式也会根据你预期将获得的社会保障福利的百分比减少养老金福利.

如何支付退休福利?

许多固定福利计划允许你选择如何支付你的福利. 通常提供的付款方式包括:

• A single life annuity: You receive a fixed monthly benefit until you die; after you die, 你们的幸存者将不再得到赔偿.
• A qualified joint and survivor annuity: You receive a fixed monthly benefit until you die; after you die, 你的未亡配偶将继续领取补助金(金额至少等于你的补助金的50%)，直到他或她去世.
• A lump-sum payment: You receive the entire value of your plan in a lump sum; no further payments will be made to you or your survivors.

选择正确的支付方式非常重要，因为您所选择的方式会影响您最终获得的收益. 你要仔细考虑所有的选择, 并比较每个选项下的福利支付金额. 因为这个决定可能决定了很多事情, 你可能想和财务顾问讨论你的选择.

固定福利计划有哪些好处?

• 固定收益计划是退休收入的主要来源. 它们通常被设计用来替代一定比例(例如.g.如果加上社会保险，你的退休前收入的70%.
• 利益并不取决于相关投资的表现, 所以你提前知道你在退休后能拿到多少钱.
• 大多数福利都是由联邦政府通过养老金福利保证公司(PBGC)为每年的最高限额投保的.

固定收益计划与固定供款计划有何不同?

虽然这很容易做到, 不要把固定收益计划和另一种合格的退休计划混为一谈, 固定缴款计划(e.g.， 401(k)计划，利润分享计划). 顾名思义，固定收益计划关注的是最终支付的收益. 你的雇主承诺在退休时支付你一定的金额，并有责任确保计划中有足够的资金最终支付这一金额, 即使计划投资表现不佳.

相比之下，定义缴款计划主要集中于对该计划的当前缴款. 你的计划指明你每年有权获得的供款金额(由你或你的雇主作出的供款), 但你的雇主没有义务在退休时支付你一定数额的工资. 而不是, 你在退休时收到的金额将取决于你选择的投资以及这些投资的表现.

有些雇主提供混合计划. 混合计划包括固定收益计划，它具有固定缴款计划的许多特点. 混合计划最流行的形式之一是现金余额计划.

什么是现金结余计划?

现金余额计划是固定收益计划，在许多方面类似于固定缴款计划. 比如固定收益计划, 他们有义务在退休时支付你一定数额的钱，而且他们有联邦政府的保险. 但它们也提供了固定缴款计划最常见的特点之一:退休基金在个人账户中积累(在这种情况下, 一个假设的账户).

这可以让你很容易地追踪你累积了多少退休福利. 而且你的福利是便携式的. 如果你离开你的雇主, 一般来说，你可以选择一次性分配你的既得利益帐户余额. 这些资金可以滚转到个人退休账户(IRA)或你新雇主的退休计划.

你现在该怎么办

开始计划退休生活永远不嫌早. 你的养老金收入, 还有社会保障, 个人储蓄, 和投资收入, 能帮你实现退休后过上好日子的梦想吗.

首先要弄清楚当你退休时，你可以从你的固定收益计划中得到多少钱. 你的雇主每年都会把这个信息发给你. 但是要阅读附属细则. 估计通常假设你将在65岁退休，只领取一份终身年金. 如果你提前退休或领取联合和幸存者年金，你的每月收益可能会少得多. 最后, 记住，大多数固定收益计划不提供生活成本调整, 因此，现在看起来很慷慨的福利在未来通货膨胀的时候可能会贬值很多.

这里有一些你可以做的其他事情来充分利用你的固定收益计划:

• 阅读概要计划的描述. 它提供了贵公司养老金计划的详细信息，包括重要的信息, 比如权益要求和支付选项. 如果有任何你不明白的地方，向你的计划管理员提出问题.
• 回顾你的账户信息，确保你知道你有权享有什么福利. 定期做这个, 检查你的社会安全号码, 出生日期, 还有用来计算福利的薪酬, 因为这些都是常见的错误来源.
• 通知你的计划管理人任何可能影响你福利的生活变化.g.、婚姻、离婚、配偶去世).
• 跟踪你工作过的每个公司的养老金信息. 确保你有养老金计划声明的副本，准确地反映了你有权获得的福利数额.
• 注意变化. 雇主可以改变甚至终止养老金计划，但你会收到大量通知. 关键是，阅读你收到的所有通知.
• 评估换工作对你养老金的影响. 至少在你被授予职位之前，考虑一直待在一家公司. 记住，你在一个雇主工作的时间越长, 你退休后可能得到的就越多.

最后，当你临近退休，有了固定收益计划，你有很多选择要权衡.  如果您有任何问题，请不要犹豫与我们联系.

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请访问本系列的前两篇文章 401 (k)基础知识 和403(b)基础进一步阅读.